​Hacienda refuerza el control de las ventas por Internet y grandes patrimonios

La Agencia Tributaria intensifica este año el control de las ventas por Internet, los grandes patrimonios, las tecnologías llamadas Fintech y las criptomonedas.

Así lo indica Hacienda en el Plan de Control Tributario 2019, según el cual el organismo prevé la implantación de una herramienta de gestión de riesgos tributarios para mejorar el control de las operaciones.

Con esta nueva herramienta de selección, Hacienda ampliará el número de contribuyentes con grandes patrimonios a inspeccionar, lo que se verá reforzado con la nueva Unidad Central de Coordinación del Control de Patrimonios Relevantes.

El objetivo es agilizar el tratamiento de la información fiscal recibida también en el marco del CRS ('Informe país por país'), respecto de las cuentas financieras que se mantienen en el extranjero por contribuyentes con residencia fiscal en España y, así, evitar la ocultación de beneficios y patrimonios en el exterior.

En este sentido, Hacienda prevé mejorar las actuaciones para verificar que las entidades financieras cumplen con las obligaciones a la hora de identificar la residencia fiscal de los titulares de determinadas cuentas financieras.

En cuanto a las tecnologías Fintech, se quiere evitar que su despliegue aumente el grado de conocimiento de Hacienda sobre la actividad económica.

COMERCIO ELECTRÓNICO

Sobre el comercio electrónico, ponen especial vigilancia en la llamada ‘triangulación de envíos’, en la que las ventas realizadas por una empresa son entregadas por otras, y “tiendas de tiendas” instaladas en páginas web.

Estos negocios pueden estar establecidos en España o en otro país de la Unión Europea, y Hacienda quiere comprobar que la tributación es la adecuada y no distorsiona los precios en perjuicio del comerciante nacional.

En relación a los nuevos métodos de pago, como las operaciones realizadas con criptomonedas, se está analizando la información recabada en 2018 y se analizará la información aportada por terceros sobre la tenencia y operaciones con monedas virtuales realizadas en España y en el extranjero por los residentes en España para garantizar la tributación adecuada y el origen de los fondos.